BTW
Het juiste btw tarief toepassen was nog nooit zo makkelijk
Lucie Goffin
Account manager
Bijgewerkt op
Btw staat voor ‘belasting toegevoegde waarde’ en wordt ook wel omzetbelasting genoemd. Deze wordt geheven over de prijs voor de goederen of diensten die u levert als ondernemer, en wordt betaald door de consument die deze goederen of diensten van u koopt. Ondernemers moeten elk kwartaal een btw-aangifte indienen bij de Belastingdienst waarin de betaalde en ontvangen btw op de juiste wijze is verwerkt.
Opsomming
Drie verschillende btw-tarieven
Nederland kent niet één btw-tarief, maar drie verschillende btw-tarieven. De drie verschillende btw-tarieven voor ondernemers in Nederland zijn 21%, 9% en 0%.
Algemeen tarief van 21% en verlaagd tarief van 9%
Het algemene btw-tarief is 21%. Dit moet in principe in rekening worden gebracht op alle verhandelde producten en diensten, tenzij een van de andere btw-tarieven van toepassing is.
Het btw-tarief van 9% is het zogenaamde verlaagde btw-tarief. Dit lage tarief is doorgaans van toepassing op producten en diensten die betaalbaar moeten blijven of waarvan de aanschaf moet worden gestimuleerd. Denk aan eten en drinken, reparatie van fietsen en sport. Op de website van de Belastingdienst vindt u een lijst met alle goederen en diensten waarover u 9% btw in rekening moet brengen.
Nultarief
Op de website van de Belastingdienst staat ook een lijst met goederen en diensten waarvoor het zogenaamde nultarief geldt. Dit betekent dat u geen btw berekent bij het leveren van deze producten en diensten. Btw die u betaalt voor het aanschaffen van deze goederen en diensten, kunt u wel aftrekken als voorbelasting.
Het nultarief is bijvoorbeeld van toepassing als u goederen of diensten levert aan het buitenland. Zo worden leveringen aan andere lidstaten van de EU belast in dat land en niet in Nederland. Dit wordt ook wel het verleggen van btw genoemd. Bovendien zijn er speciale regelingen voor de bevoorrading en levering van schepen en vliegtuigen en voor de internationale visvangst.
Vrijstellingen
Sommige goederen en diensten zijn vrijgesteld van btw. Hierover hoeft u als ondernemer geen btw te berekenen, maar u mag btw die u voor dergelijke goederen en diensten betaald ook niet aftrekken als voorbelasting.
Branches en bedrijfsactiviteiten
Branches en bedrijfsactiviteiten die zijn vrijgesteld van btw zijn bijvoorbeeld kinderopvang, gezondheidszorg en jeugdzorg. Een volledige lijst staat op de website van de Belastingdienst. Zorg ervoor dat u in uw administratie bijhoudt welk deel van uw omzet vrijgesteld is en welk deel van uw omzet belast is. U hoeft geen btw-aangifte te doen voor het vrijgestelde deel, maar u moet wel kunnen aantonen aan de hand van facturen en andere documentatie dat de geleverde producten en diensten daadwerkelijk vrijgesteld zijn van btw.
Kleineondernemersregeling
Ten slotte kunnen zzp’ers en kleine ondernemers in aanmerking komen voor vrijstelling door gebruik te maken van de kleineondernemersregeling (KOR). De belangrijkste voorwaarde hiervoor is dat uw omzet maximaal € 20.000 per kalenderjaar is. Indien dit op u van toepassing is, kunt u deze vrijstelling u aanvragen bij de Belastingdienst.
Er is dus een duidelijk verschil tussen vrijstelling van btw en het nultarief. In het eerste geval mag u namelijk geen voorbelasting aftrekken, in het tweede geval wel. Het is dan ook van belang dat u op uw facturen duidelijk aangeeft welke omzet is vrijgesteld van btw en voor welke omzet het nultarief geldt, zodat dit op de juiste manier in uw administratie wordt verwerkt.
Oplossingen van Mooncard
De slimme oplossingen van Mooncard kunnen uw btw-administratie vergemakkelijken en ondersteunen.
Geautomatiseerde btw-administratie
De betaalkaarten van Mooncard, zoals de tankkaart en de corporate card, slaan betaalbewijzen automatisch digitaal op. Hierbij wordt het bedrag van de btw automatisch vastgelegd en verwerkt. Dit maakt de kans op fouten in uw administratie minimaal.
Door gebruik te maken van de beheerapplicatie van Mooncard, kunt u vervolgens deze gegevens importeren in uw boekhouding en hebt u altijd een duidelijk overzicht van de stand van zaken. Uw driemaandelijkse btw-aangifte is met deze slimme oplossingen in een handomdraai klaar.
Vragen?
Als u wilt weten op welke manieren Mooncard uw btw-administratie kan ondersteunen, kunt u tijdens kantooruren telefonisch, via e-mail of via webchat contact met ons opnemen. Wij helpen u graag verder met al uw vragen over Mooncard en de Mooncard-toepassingen. Via onze website kunt u bovendien een online demo aanvragen. Zo kunt u zelf ervaren wat Mooncard voor uw bedrijfsvoering kan betekenen.
Meer informatie over btw en hoe Mooncard bij de aangifte kan helpen, vindt u in onderstaande artikelen:
Lucie Goffin
Lucie Goffin is accountmanager bij Mooncard. Ze heeft eerder gewerkt voor Getty Images en Izipizi. Ze heeft gedegen ervaring in business development, ondernemerschap en bedrijfsbeheer. In haar huidige functie ondersteunt ze Nederlandse, Belgische en Franse bedrijven bij het gebruik van Mooncard.