Kleineondernemersregeling: Geen btw-aangifte bij klein bedrijf

Ondernemers moeten btw-aangifte doen

Laten we eerst even uitzoomen, voordat we het over de regeling op deze pagina hebben. De btw staat voor ‘belasting over de toegevoegde waarde’. Dit is een accijns die ondernemers aan hun klanten moeten rekenen, of deze klanten nu zakelijk of particulier zijn. Ook u betaalt btw, wanneer u bijvoorbeeld bij de supermarkt afrekent of een kopje koffie op een terrasje drinkt. De meest voorkomende btw-tarieven zijn 21% en 9%. Ook bestaat er een tarief van 0% waar vooral bij export sprake van is.

Bedrijven rekenen dus btw aan hun klanten, maar moeten zelf ook btw betalen wanneer ze zakelijke inkopen doen. Het verschil tussen die twee btw-totalen wordt periodiek berekend tijdens de btw-aangifte. Dat kan resulteren in een extra heffing of juist in geldteruggave door de Belastingdienst.

De btw is een verplicht accijns. Tenminste, tot op zekere hoogte. Er zijn immers wat uitzonderingen op. Zo zijn er bepaalde branches en beroepen die btw-vrijstelling krijgen, zoals de gezondheidszorg en het onderwijs. Daarnaast is er een branche-overstijgende regeling: de kleineondernemersregeling. Lees verder om te zien of deze interessant voor u is en zo ja, hoe u hiervoor in aanmerking komt.

Wat is de kleineondernemersregeling?

De kleineondernemersregeling, afgekort KOR, is een btw-vrijstelling. Van deze vrijstelling mogen ondernemers gebruikmaken die niet meer dan € 20.000 omzetten in een kalenderjaar.

Blijft u onder dit omzetplafond, dan komt u dus in aanmerking voor de kleineondernemersregeling. Dat betekent dat u dan geen btw aan uw klanten hoeft te berekenen. Omgekeerd kunt u ook geen btw terugvragen over zakelijke aankopen. U doet geen btw-aangifte en voorkomt op die manier administratieve rompslomp.

Let op: de kleineondernemersregeling is optioneel, geen verplichting. Vóór aanvang van het kalenderjaar dient u zich aan te melden, waarmee u uzelf als het ware belooft om niet meer dan € 20.000 om te zetten. Voor ondernemers die hopen méér te verdienen, maar niet zeker weten of dit gaat lukken, is het beter om zich niet aan te melden.

Voor wie geldt de kleineondernemersregeling?

Voor de KOR komen zowel natuurlijke personen als rechtspersonen in aanmerking. Voorbeelden van die natuurlijke personen zijn eenmanszaken en vof’s. Rechtspersonen kunnen stichtingen, verenigingen en bv’s zijn. In feite kan elk soort organisatie dus gebruik maken van de kleineondernemersregeling, zolang de omzet maar onder de € 20.000 blijft.

Ook voor wie zonnepanelen heeft

Een groot deel van de deelnemers aan de kleineondernemersregeling is zonnepaneelhouder. Wanneer u zonnepanelen heeft en het overschot aan opgewekte stroom aan het elektriciteitsnetwerk levert, wordt u namelijk óók als ondernemer gezien. Na de aanschaf van de zonnepanelen kunt u de betaalde btw nog terugvragen. Daarna kunt u zich aanmelden voor de KOR om niet langer een btw-administratie bij te hoeven houden.

Hoe u de omzet berekent

De omzetgrens is dus € 20.000 per kalenderjaar. Het gaat om het totaalbedrag van al uw facturen zonder btw. Rekent u nu dus wel btw maar ziet u dat uw bruto omzet onder het plafond van € 20.000 blijft en verwacht u een soortgelijke omzet volgend jaar, dan kunt u zich voor aanvang van het nieuwe jaar aanmelden voor de KOR.

De Belastingdienst heeft een online tool waarmee u een schatting van uw omzet kunt maken. Ook vindt u daarbij uitleg over de omzet die wel en niet meetelt. Zo ziet u snel of u wel of niet met de kleineondernemersregeling mee kan doen.

Bewust klein blijven?

De kleineondernemersregeling is bedoeld om beginnende ondernemers te helpen groeien. Maar hij is ook prettig voor wie de onderneming als secundaire activiteit ontplooit. Als u bijvoorbeeld doordeweeks een vaste baan heeft en in het weekend freelancet, zorgt de KOR ervoor dat u minder administratieve zorgen heeft dan een fulltime zzp’er.

Een onbedoelde bijwerking van de kleineondernemersregeling is dat sommige ondernemers ervoor kiezen om bewust klein te blijven. Toch is dat niet nodig, zoals u hieronder zult ontdekken. Want dankzij de handige oplossingen van Mooncard hoeven ondernemers niet langer tegen de btw-aangifte op te zien.

Zo meldt u zich aan

Aanmelden voor de kleineondernemersregeling doet u via de website van de Belastingdienst. Daarop vindt u het formulier 'Melding omzetbelasting kleineondernemersregeling' dat u dient in te vullen. Hou er rekening mee dat het tot 4 weken kan duren voordat de Belastingdienst uw aanmelding heeft verwerkt. Wilt u dus dat uw btw-vrijstelling op januari ingaat, dan doet u er goed aan om uiterlijk eind november de aanmelding rond te maken.

Afmelden voor de KOR

Als uw omzet boven de € 20.000 per jaar uitkomt, dient u zich af te melden voor de kleineondernemersregeling. De datum waarop de omzet boven dat bedrag steeg, kunt u dan invullen als de beëindigingsdatum. Dat doet u op dit formulier.

We zeiden het eerder, maar willen het benadrukken: de KOR is niet verplicht. Als u minder dan € 20.000 per jaar omzet maar wel gewoon een btw-administratie wilt bijhouden, hoeft u zich niet aan te melden. Het prettige daarvan is dat u niets hoeft te doen wanneer u door het omzetplafond breekt. En dankzij Mooncard hoeft die btw-aangifte nooit een probleem te zijn.

Mooncard: voor kleine en grote ondernemers

De btw-aangifte is één van de minst favoriete bezigheden van ondernemers. Toch is dat niet nodig. Ten eerste omdat deze tot teruggave kan leiden. En ten tweede omdat de btw-aangifte steeds makkelijker wordt. U kunt hem digitaal doen en dankzij de tools van Mooncard heeft u steeds in real-time een overzicht van de btw die u voor zakelijke inkopen heeft betaald.

Met de tankpassen en corporate card van Mooncard houdt u uw uitgaven live bij. Wanneer het tijd is voor de btw-aangifte, heeft u meteen het betaalde btw-bedrag paraat. En dankzij de boekhoudsoftware die u gebruikt, weet u ook al hoeveel btw u aan klanten heeft berekend. Zo bent u in een kwestie van seconden klaar met uw aangifte. Zodat u zich weer volop op uw core business kunt storten.

Meer weten over Mooncard en de handige oplossingen die wij bieden? Op deze website ontdekt u hoe het werkt. Spreekt u liever met één van ons? Boek een demo en wij beantwoorden al uw vragen.

Meer over de btw-aangifte leest u op de volgende pagina’s:

Kleineondernemersregeling: btw-aangifte niet nodig bij klein bedrijf