BTW

Btw plichtig of niet? Ontdek het hier

Lucie Goffin

Lucie Goffin

Account manager

Bijgewerkt op

  • Facebook
  • LinkedIn
  • Twitter

We zouden kunnen zeggen dat iedereen in Nederland btw-plichtig is. Immers: we betalen allemaal btw, zelfs als we als particulieren iets in de supermarkt kopen. Maar voor ondernemers zoals u brengt dit méér verplichtingen met zich mee. Want btw-plicht betekent dat u ook belasting moet betalen over de waarde van de goederen of diensten die u levert. U voegt dit belastingbedrag aan uw facturen toe en int deze zogeheten omzetbelasting van uw klanten.

Als u btw-plichtig bent, rekent u dus btw aan uw klanten, maar tegelijkertijd betaalt u btw aan uw leveranciers. Het verschil tussen de betaalde en de ontvangen btw wordt berekend bij de periodieke btw-aangifte. Voor veel bedrijven vindt die aangifte elk kwartaal plaats.

Mooncard legt u op deze pagina uit hoe de btw werkt, wat u precies moet te doen als u btw-plichtig bent en hoe onze handige oplossing u veel tijd en hoofdpijn bezorgt bij de btw-aangifte.

Opsomming

Btw: omzetbelasting voor ondernemers

 

 

De btw is een algemene accijns die geheven wordt op goederen en diensten. Het meest voorkomende btw-tarief is 21%, maar er zijn ook producten en diensten die onder het tarief van 9% vallen. Er bestaat ook een tarief van 0%. Dat laatste is wat anders als btw-vrijstelling (maar daarover later meer).

 

Wanneer u een eigen bedrijf heeft, is de kans groot dat u btw moet rekenen. Dit hangt af van het soort bedrijf dat u heeft en welke producten of diensten u levert. In dit artikel leggen we uit wanneer u btw-plichtig bent en hoe u btw-aangifte doet.

 

 

Wanneer bent u btw-plichtig?

 

 

Om te bepalen of u btw-plichtig bent, kijkt de Belastingdienst o.a. naar de omzet van uw bedrijf. Dit is de totale waarde van alle producten en diensten die u in een bepaalde periode heeft verkocht. Komt die omzet boven de € 20.000 uit, dan zult u btw moeten rekenen. Daar zijn enkele uitzonderingen op, waarover u hieronder leest.

 

 

Kleineondernemersregeling: niet btw-plichtig

 

 

Als u minder dan € 20.000 omzet heeft in een jaar, hoeft u geen btw-aangifte te doen. Dit noemen we de Kleineondernemersregeling (KOR). Als u méér dan € 20.000 omzet heeft in een jaar, moet u in de meeste gevallen wél btw-aangifte doen. Dit geldt ook als u in een kwartaal méér dan € 5.000 omzet heeft.

 

 

Vrijgestelde sectoren 

 

 

De btw-vrijstelling geldt voor een aantal sectoren, zoals de erkende kinderopvang, het onderwijs, uitvaartondernemers en bijvoorbeeld freelance tekstschrijvers die strikt inhoudelijk en niet-commercieel schrijven voor tijdschriften, websites en andere media. Bij de Belastingdienst vind je de volledige lijst met vrijgestelde branches en bedrijfsactiviteiten.

 

 

Hoe ziet vrijstelling eruit?

 

 

Als u vrijgesteld bent van btw, mag u geen btw berekenen op uw facturen. In plaats daarvan vermeldt u dat u een btw-vrijstelling hebt. Dat doet u met de opmerking: ‘btw verlegd’.

 

 

Hoe u btw-vrijstelling aanvraagt

 

 

U hoeft een btw-vrijstelling niet specifiek aan te vragen bij de Belastingdienst. In plaats daarvan gebruikt u de eerder genoemde lijst van de Belastingdienst om zelf te bepalen of uw onderneming btw-plichtig is of niet. Blijkt het dat u niet btw-plichtig bent en dus vrijstelling krijgt, dan vermeldt u ‘btw verlegd’ op de factuur.

 

 

Hoe doet u btw-aangifte?

 

 

Als u btw-plichtig bent, moet u elk kwartaal btw-aangifte doen. Dit doet u via de website van de Belastingdienst. In de aangifte geeft u de omzet van uw bedrijf op. Vervolgens rekent de Belastingdienst uit hoeveel btw u moet betalen of hoeveel btw u terugkrijgt. De btw-aangifte doet u altijd voor het einde van het kwartaal. Dit is jaarlijks op:

  • 30 april (voor het eerste kwartaal)
  • 31 juli (voor het tweede kwartaal)
  • 31 oktober (voor het derde kwartaal)
  • 31 januari (voor het vierde kwartaal)

 

Als u niet op tijd aangifte doet, krijgt u een boete. Wanneer u stopt met uw bedrijf, moet u dit doorgeven aan de Belastingdienst. U moet dan ook nog een laatste btw-aangifte doen. Ook dat doet u via de website van de Belastingdienst.

 

 

Uitstel van de btw-aangifte

 

 

Als u btw-plichtig bent maar niet in staat bent om de btw-aangifte op tijd te doen, kunt u uitstel aanvragen. Let op: dit is alleen toegestaan in noodgevallen. Met de hulp van een boekhouder kunt u bijvoorbeeld steeds op tijd uw aangifte doen, ook al bent u zelf verhinderd.

 

 

Wat gebeurt er als u moet betalen?

 

 

Als u btw-aangifte doet en u moet btw betalen, ontvangt u van de Belastingdienst een aanslag. U heeft dan 21 dagen de tijd om het bedrag te betalen. Als u niet op tijd betaalt, krijgt u een boete.

 

 

Wat gebeurt er als u geld terugkrijgt?

 

 

Als u meer btw heeft betaald dan u andere bedrijven in rekening heeft gebracht, krijgt u het verschil terug van de Belastingdienst. Dit geld wordt automatisch aan u overgemaakt nadat u de btw-aangifte hebt gedaan.

 

 

Foutje in de btw-aangifte? 

 

 

Het kan u overkomen: u maakt een fout bij de btw-aangifte. Soms komt u daar pas maanden later achter. In zo’n geval kunt u een suppletie indienen. Dat is een extra aangifte waarmee u de fout corrigeert. In de praktijk heeft u vijf jaar voor deze correctie. Doet u dit niet binnen die periode, dan kan de Belastingdienst dat als fraude zien. Goed om te weten: belastingadviseurs hebben een meldplicht wanneer ze zien dat u geen suppletie aangeeft. Tegelijkertijd kunnen belastingadviseurs u helpen om deze correctie zo spoedig mogelijk rond te krijgen.

 

 

Mooncard maakt de btw-aangifte makkelijker

 

 

De btw-aangifte behoort niet bepaald tot de favoriete bezigheden van een ondernemer. Maar wie btw-plichtig is, moet op tijd de btw-administratie doorgeven. En in sommige gevallen leidt het tot geldtteruggave.

 

Gelukkig is de btw-aangifte stukken eenvoudiger wanneer uw werknemers en u gebruikmaken van de corporate cards en tankpassen van Mooncard. Al hun uitgaven komen op één plek binnen en op uw online dashboard ziet u precies hoeveel btw u hebt betaald. Met een druk op de knop stuurt u deze gegevens door naar uw boekhoudsoftware.

 

Wilt u meer weten over de betaaloplossingen van Mooncard en hoe die kunnen helpen bij uw btw-aangifte? Op deze site leest u er alles over. Met eigen ogen zien hoe het werkt? Boek een demo met één van onze vriendelijke medewerkers.

 

Lees meer artikelen over btw: 

Ontdek Mooncard
Vereenvoudig het terugvorderen van btw op uw zakelijke uitgaven
Lucie Goffin

Lucie Goffin

Lucie Goffin is accountmanager bij Mooncard. Ze heeft eerder gewerkt voor Getty Images en Izipizi. Ze heeft gedegen ervaring in business development, ondernemerschap en bedrijfsbeheer. In haar huidige functie ondersteunt ze Nederlandse, Belgische en Franse bedrijven bij het gebruik van Mooncard.