Btw plichtig of niet? Ontdek het hier

Btw: omzetbelasting voor ondernemers

De btw is een algemene accijns die geheven wordt op goederen en diensten. Het meest voorkomende btw-tarief is 21%, maar er zijn ook producten en diensten die onder het tarief van 9% vallen. Er bestaat ook een tarief van 0%. Dat laatste is wat anders als btw-vrijstelling (maar daarover later meer).

Wanneer u een eigen bedrijf heeft, is de kans groot dat u btw moet rekenen. Dit hangt af van het soort bedrijf dat u heeft en welke producten of diensten u levert. In dit artikel leggen we uit wanneer u btw-plichtig bent en hoe u btw-aangifte doet.

Wanneer bent u btw-plichtig?

Om te bepalen of u btw-plichtig bent, kijkt de Belastingdienst o.a. naar de omzet van uw bedrijf. Dit is de totale waarde van alle producten en diensten die u in een bepaalde periode heeft verkocht. Komt die omzet boven de € 20.000 uit, dan zult u btw moeten rekenen. Daar zijn enkele uitzonderingen op, waarover u hieronder leest.

Kleineondernemersregeling: niet btw-plichtig

Als u minder dan € 20.000 omzet heeft in een jaar, hoeft u geen btw-aangifte te doen. Dit noemen we de Kleineondernemersregeling (KOR). Als u méér dan € 20.000 omzet heeft in een jaar, moet u in de meeste gevallen wél btw-aangifte doen. Dit geldt ook als u in een kwartaal méér dan € 5.000 omzet heeft.

Vrijgestelde sectoren 

De btw-vrijstelling geldt voor een aantal sectoren, zoals de erkende kinderopvang, het onderwijs, uitvaartondernemers en bijvoorbeeld freelance tekstschrijvers die strikt inhoudelijk en niet-commercieel schrijven voor tijdschriften, websites en andere media. Bij de Belastingdienst vind je de volledige lijst met vrijgestelde branches en bedrijfsactiviteiten.

Hoe ziet vrijstelling eruit?

Als u vrijgesteld bent van btw, mag u geen btw berekenen op uw facturen. In plaats daarvan vermeldt u dat u een btw-vrijstelling hebt. Dat doet u met de opmerking: ‘btw verlegd’.

Hoe u btw-vrijstelling aanvraagt

U hoeft een btw-vrijstelling niet specifiek aan te vragen bij de Belastingdienst. In plaats daarvan gebruikt u de eerder genoemde lijst van de Belastingdienst om zelf te bepalen of uw onderneming btw-plichtig is of niet. Blijkt het dat u niet btw-plichtig bent en dus vrijstelling krijgt, dan vermeldt u ‘btw verlegd’ op de factuur.

Hoe doet u btw-aangifte?

Als u btw-plichtig bent, moet u elk kwartaal btw-aangifte doen. Dit doet u via de website van de Belastingdienst. In de aangifte geeft u de omzet van uw bedrijf op. Vervolgens rekent de Belastingdienst uit hoeveel btw u moet betalen of hoeveel btw u terugkrijgt. De btw-aangifte doet u altijd voor het einde van het kwartaal. Dit is jaarlijks op:

• 30 april (voor het eerste kwartaal)
• 31 juli (voor het tweede kwartaal)
• 31 oktober (voor het derde kwartaal)
• 31 januari (voor het vierde kwartaal)

Als u niet op tijd aangifte doet, krijgt u een boete. Wanneer u stopt met uw bedrijf, moet u dit doorgeven aan de Belastingdienst. U moet dan ook nog een laatste btw-aangifte doen. Ook dat doet u via de website van de Belastingdienst.

Uitstel van de btw-aangifte

Als u btw-plichtig bent maar niet in staat bent om de btw-aangifte op tijd te doen, kunt u uitstel aanvragen. Let op: dit is alleen toegestaan in noodgevallen. Met de hulp van een boekhouder kunt u bijvoorbeeld steeds op tijd uw aangifte doen, ook al bent u zelf verhinderd.

Wat gebeurt er als u moet betalen?

Als u btw-aangifte doet en u moet btw betalen, ontvangt u van de Belastingdienst een aanslag. U heeft dan 21 dagen de tijd om het bedrag te betalen. Als u niet op tijd betaalt, krijgt u een boete.

Wat gebeurt er als u geld terugkrijgt?

Als u meer btw heeft betaald dan u andere bedrijven in rekening heeft gebracht, krijgt u het verschil terug van de Belastingdienst. Dit geld wordt automatisch aan u overgemaakt nadat u de btw-aangifte hebt gedaan.

Foutje in de btw-aangifte? 

Het kan u overkomen: u maakt een fout bij de btw-aangifte. Soms komt u daar pas maanden later achter. In zo’n geval kunt u een suppletie indienen. Dat is een extra aangifte waarmee u de fout corrigeert. In de praktijk heeft u vijf jaar voor deze correctie. Doet u dit niet binnen die periode, dan kan de Belastingdienst dat als fraude zien. Goed om te weten: belastingadviseurs hebben een meldplicht wanneer ze zien dat u geen suppletie aangeeft. Tegelijkertijd kunnen belastingadviseurs u helpen om deze correctie zo spoedig mogelijk rond te krijgen.

Mooncard maakt de btw-aangifte makkelijker

De btw-aangifte behoort niet bepaald tot de favoriete bezigheden van een ondernemer. Maar wie btw-plichtig is, moet op tijd de btw-administratie doorgeven. En in sommige gevallen leidt het tot geldtteruggave.

Gelukkig is de btw-aangifte stukken eenvoudiger wanneer uw werknemers en u gebruikmaken van de corporate cards en tankpassen van Mooncard. Al hun uitgaven komen op één plek binnen en op uw online dashboard ziet u precies hoeveel btw u hebt betaald. Met een druk op de knop stuurt u deze gegevens door naar uw boekhoudsoftware.

Wilt u meer weten over de betaaloplossingen van Mooncard en hoe die kunnen helpen bij uw btw-aangifte? Op deze site leest u er alles over. Met eigen ogen zien hoe het werkt? Boek een demo met één van onze vriendelijke medewerkers.

Lees meer artikelen over btw: