Rolling Forecast : les 5 choses à savoir

Rolling forecast : définition et importance

Le "rolling forecast", ou "prévision continue", est un plan prévisionnel qui glisse sur une période déterminée. 

C’est quoi un rolling forecast ?

Lorsque vous réalisez un rolling forecast, la durée couverte par votre plan prévisionnel demeure constante, mais elle se base sur des périodes glissantes tout au long de l'année.

Ce processus de gestion gagne en popularité auprès des entreprises, en remplacement de la méthode traditionnelle du budget prévisionnel fixe.

Le concept ? Ajuster en continu les prévisions et les budgets de l'entreprise en fonction de ses résultats effectifs.

Pourquoi utiliser les rolling forecast ?

Les rolling forecast sont un outil financier important pour les organisations. Ils offrent un moyen de détecter rapidement les écarts par rapport au plan et d'ajuster en conséquence. Ces prévisions, utilisées dans divers secteurs et tailles d'entreprise, sont élaborées à différentes fréquences et avec différentes données selon les entreprises.

Elles ne visent pas à prédire, mais à signaler les changements nécessaires pour atteindre les objectifs opérationnels et stratégiques de l'entreprise.

Basé sur une approche itérative, le rolling forecast consiste à 

• Établir des projections financières pour une période donnée ;
• À les actualiser à intervalles réguliers ;
• À identifier les problèmes potentiels ;
• Et à ajuster la stratégie financière d’une entreprise en conséquence.

Diverses entités de l'entreprise peuvent créer des prévisions, qui s'appuient sur diverses valeurs. Elles intègrent différents types de données, financières ou non financières. Néanmoins, il est recommandé d'utiliser des données précises et faciles à gérer pour optimiser l'emploi de cet outil.

Enfin, toutes les prévisions sont élaborées pour une période spécifique, déterminée en fonction du secteur et de la volatilité du marché concerné.

Pourquoi adopter un rolling forecast dans son entreprise ?

La méthode du rolling forecast gagne en popularité au sein des services financiers des entreprises, et ce pour de bonnes raisons. Cette approche peut s'avérer très bénéfique pour les directions financières et comptables de votre organisation.

Comprendre ce que c’est qu’un budget

Un budget est une estimation chiffrée des activités liées à l'entreprise, telles que l'exploitation, la production, les investissements et la trésorerie. Son objectif principal est de diriger la performance financière de l'entreprise en attribuant les ressources nécessaires pour répondre aux besoins prévus. La plupart des entreprises utilisent cet outil, piloté par le contrôle de gestion, pour :

• Établir des objectifs pour l'année suivant son élaboration ;
• Guider et motiver les équipes dans la mise en œuvre de la stratégie de l'entreprise ;
• Attribuer les ressources requises aux managers pour accomplir leurs tâches ;
• Comparer les objectifs fixés aux résultats attendus ;
• Détecter d'éventuels écarts pour ajustement si nécessaire.

Pourquoi adopter le rolling forecast ?

Malgré les avantages qu'offre un processus budgétaire traditionnel, il présente certaines limites qui peuvent affecter son efficacité, comme :

• La consommation importante de temps et d'énergie pour sa mise en place ;
• Le recours à des données obsolètes (année précédente), alors que l'environnement évolue constamment ;
• La restriction à un seul exercice fiscal ;
• Etc.

Afin de surmonter ces limites, de nombreuses entreprises adoptent d'autres outils complémentaires, tels que le rolling forecast.

Établir des budgets réalistes pour chaque secteur 

Dans de nombreuses organisations, déterminer les prévisions budgétaires pour la période à venir peut prendre plusieurs mois. Cependant, la réalité de l'organisation peut changer considérablement une fois le budget validé. 

Un rolling forecast permet de remettre en question les budgets prévus grâce à des reportings financiers plus fréquents et d'ajuster les besoins de chacun. C'est particulièrement utile si votre business model est basé sur un environnement instable.

Conserver une vision précise de la performance financière de l'entreprise 

Le rolling forecast prend en compte en permanence les résultats et le potentiel réel de votre entreprise. Il offre une vision plus réaliste de vos budgets et prévisions. 

Vous pouvez ainsi suivre régulièrement :

• La réalisation des objectifs financiers ;
• Les besoins en trésorerie ;
• Et les dépenses.

Ce qui facilite la communication avec les investisseurs et actionnaires.

Simplifier les décisions financières

Une meilleure compréhension de la réalité financière de l'entreprise facilite et rationalise la prise de décision. Un rolling forecast bien conduit vous permet d'allouer les ressources financières aux bons endroits de l'entreprise, là où elles sont le plus utiles. 

Vous pouvez ainsi mener des actions correctives sur les prévisions budgétaires de la période, en tenant compte d'une multitude de facteurs décisifs si nécessaire.

Distinction entre plan prévisionnel classique et rolling forecast

Il existe une confusion entre ces deux concepts, d'où l'importance de les clarifier. Contrairement au plan prévisionnel classique, le rolling forecast intègre les écarts financiers de manière plus réaliste (croissance, régression, etc.). Cette approche offre à l'entrepreneur une vision plus large pour gérer les finances.

Le plan prévisionnel traditionnel

Généralement, pour gérer un budget financier, le plan prévisionnel traditionnel est l'option préférée. Il permet de :

• Établir des prévisions à long terme avec plus ou moins de recul et de précision ;
• S'appuyer sur l'exercice comptable pour obtenir des mesures ;
• Comparer les données avec les actions futures.

Les bénéfices du rolling forecast

Dans le cadre de la gestion financière d'une entreprise, le rolling forecast déploie quelques atouts :

• Une vision agile et alignée sur la réalité, c'est-à-dire, une perspective souple et en adéquation avec la situation actuelle de l'entreprise ;
• Des mises à jour fréquentes des données ce qui autorise une meilleure réactivité;
• Des budgets et des objectifs cohérents avec la situation de l'entreprise ;
• Un suivi et une planification continus des mouvements financiers sur une période de 12 à 24 mois ;
• Une adaptabilité face aux fluctuations ;
• La possibilité d'élaborer une stratégie efficace réduisant les risques en entreprise ;
• L’absence de décalage temporel ce qui optimise la gestion du temps et des ressources.

Les conseils pour un rolling forecast réussi

Vous êtes prêt à améliorer la gestion budgétaire ? Vous souhaitez faciliter les décisions stratégiques dans votre entreprise ? Alors, optez pour le rolling forecast. Voici comment assurer son succès.

S’appuyer sur des facteurs financiers précis

Pour obtenir des prévisions pertinentes, basez votre rolling forecast sur des indicateurs financiers fixes. C’est préférable au résultat final attendu. Voici quelques exemples :

• Coûts opérationnels nécessaires au fonctionnement de votre entreprise ;
• Marge brute qui est la différence entre les revenus générés par les ventes et le coût de ces ventes ;
• EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) utilisé pour évaluer la performance opérationnelle d'une entreprise.

Personnaliser la mise à jour 

Adaptez le format et la fréquence de mise à jour en fonction des besoins de votre entreprise. Pour cela, tenez compte de la sensibilité aux facteurs externes et du cycle de vente.

Stabiliser les objectifs financiers et opérationnels 

Malgré les prévisions glissantes, conservez des objectifs fixes. Cela évite de démobiliser les équipes et de disperser les efforts de développement commercial.

Accompagner les équipes dans le changement

Passer d'une budgétisation traditionnelle à un rolling forecast modifie les processus de l'entreprise. Impliquez l'ensemble de l'organisation et communiquez sur les avantages du rolling forecast.

Analyser le rolling forecast précédent en fin de période 

Pour optimiser continuellement votre rolling forecast, évaluez la précision et la pertinence des prévisions de la période précédente.

Se doter de bons outils de gestion financière et de pilotage 

Utilisez des outils de reporting financier et des tableaux de bord dynamiques. Ils sont utiles pour centraliser les budgets et les dépenses des différents services. Assurez ainsi une consolidation continue du rolling forecast.

En bref : optimiser le processus de rolling forecast

Pour résumer, voici les astuces à suivre pour effectuer des rolling forecast pérennes :

• Maintenez une communication efficace tout au long du processus d'intégration des rolling forecasts ;
• Impliquez les diverses parties concernées à chaque phase ;
• Planifiez soigneusement la mise en œuvre : quelle durée pour l'intervalle et quel horizon ? Quel est l'objectif du rolling forecast et quelles données sont nécessaires ? 
• Surtout, ayez une compréhension globale des différentes situations et exigences ;
• Échangez avec vos paires lors de la coordination de nouveaux processus ;
• Évitez de prendre les parties prenantes au dépourvu ;
• Assurez-vous que votre base de données ne soit pas liée aux objectifs de performance. C’est indispensable pour exploiter pleinement le potentiel des rolling forecasts.

Enfin, optez pour un logiciel qui centralise tous les services et processus. La mise en œuvre sera plus agile et l'exécution plus rapide. Et, maximisez la création de valeur en élaborant des plans de manière collaborative et efficiente.

Un rolling forecast efficace optimise la gestion financière et la prise de décisions stratégiques au sein de votre entreprise. Cependant, pour tirer pleinement parti de cette méthode, dotez-vous des bons outils qui simplifient et automatisent la gestion de vos dépenses. 

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