Selon le baromètre de mai 2024* de Bpifrance Le Lab et Rexecode, les TPE/PME prévoient une nette amélioration de leur trésorerie mais une réduction des investissements en 2024 malgré des conditions de financement favorables et un besoin d'investissement soutenu à long terme.
Avez-vous déjà réfléchi à l'importance de la gestion de trésorerie dans votre entreprise ? Une gestion pertinente des liquidités et des flux de trésorerie garantit la stabilité financière et optimise les opérations financières. Découvrez des stratégies et des outils pratiques pour perfectionner la gestion de trésorerie de votre entreprise.
La trésorerie est l'ensemble des ressources financières immédiatement disponibles dont dispose l'entreprise à un moment donné.
La gestion de trésorerie est également connue sous le terme cash management. Cela consiste à surveiller et à analyser les flux de trésorerie d'une entreprise, tout en les améliorant. Ce management donne la possibilité de vérifier que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour ses opérations courantes tout en optimisant l'utilisation de ces liquidités.
Bon à savoir
La gestion de trésorerie regroupe les méthodes et stratégies visant à gérer les ressources financières d'une entreprise pour assurer sa rentabilité en suivant et en analysant divers indicateurs.
Pour facilité la gestion de la trésorerie vous pouvez utiliser un tableau de flux de trésorerie.
Les buts visés dans l’administration des fonds sont les suivants :
Bon à savoir
Une bonne gestion de trésorerie limite les frais bancaires, tels que les agios et les commissions d'intervention. Ainsi, le dirigeant peut planifier des financements moins coûteux en anticipant les périodes de besoin financier.
Le trésorier ou le Chief Financial Officer (CFO) est responsable de :
La gestion de trésorerie repose sur une connaissance des flux financiers, des indicateurs clés et des outils nécessaires pour maintenir la stabilité financière et la rentabilité de l'entreprise : explications.
Les flux de trésorerie sont les mouvements de liquidités entrant et sortant de l'entreprise :
Un flux de trésorerie positif indique que les encaissements surpassent les décaissements, attestant de la rentabilité et de la bonne santé financière de l'entreprise. Ce critère s’avère fondamental dans l'obtention de crédits pour des investissements.
À l'inverse, des flux négatifs prolongés signalent une situation financière précaire. L’entreprise devient insolvable aux yeux des banques et cette situation peut mener à la faillite. Dans ce cas, l'entreprise doit trouver d'autres sources de financement.
La solvabilité d'une entreprise est sa capacité à faire face à ses engagements financiers en cas de cessation d'activité, ce qui signifie que ses actifs doivent être supérieurs à ses passifs. Elle se mesure à court, moyen, et long terme via le bilan comptable, en tenant compte des dettes à échéances spécifiques.
La liquidité, en revanche, est la capacité de l'entreprise à payer ses dettes à court terme, ce qui nécessite des fonds de roulement suffisants pour couvrir le décalage entre recettes et dépenses. Les banques, par exemple, doivent maintenir un ratio de liquidité minimum pour répondre aux demandes de retrait imprévues. Ce point est capital pour éviter les crises de confiance comme celle de 2008.
Enfin, retenez que la liquidité se distingue de la solvabilité par l'horizon temporel : court terme pour la liquidité et long terme pour la solvabilité.
Ainsi, une entreprise peut être solvable sans être liquide si elle possède plus d'actifs que de dettes à long terme, mais manque de liquidités à court terme.
Pour un pilotage performant, vous devez surveiller quotidiennement l'état de votre trésorerie, cela vise principalement les encaissements et décaissements. Pour cela, envisagez :
Bon à savoir
Utilisez un tableau Excel pour suivre vos encaissements (emprunts, factures clients) et vos décaissements (achats, salaires). Calculez la différence pour obtenir les soldes de trésorerie sur une période, généralement 12 mois.
Pour booster vos process, instaurez des prévisions précises, gérez activement les délais de paiement (DSO) et de recouvrement, et utilisez des outils technologiques avancés pour automatiser les processus financiers.
Les prévisions de trésorerie s’avèrent fondamentales pour anticiper les besoins financiers futurs. Elles impliquent l'estimation des entrées et sorties de fonds basées sur des données historiques et des projections futures.
La gestion pro-active des délais de paiement et de recouvrement permet de maintenir un flux de trésorerie équilibré. Pour ce faire, les entreprises doivent :
Bon à savoir
Le besoin en fonds de roulement (BFR) représente les ressources d'exploitation à court terme d'une entreprise, déterminant la somme disponible pour régler ses créances avant l'encaissement des ventes. En analyse financière, cet indicateur est également connu sous le nom de fonds de roulement net global (FRNG). D’ailleurs, une autre manière de définir la trésorerie est d'utiliser son sens comptable. Stricto sensu, la trésorerie est la différence entre le fonds de roulement (FR) et le besoin en fonds de roulement (BFR) :
Trésorerie (nette) = FR – BFR
Les outils SaaS (Software as a Service) comme Mooncard facilitent la gestion de trésorerie en proposant des fonctionnalités avancées pour le suivi des dépenses, la gestion des factures, et l'automatisation des processus financiers.
Les meilleures pratiques de gestion de trésorerie englobent un suivi rigoureux des flux de trésorerie, l'optimisation des réserves de liquidités, l'automatisation des processus financiers et la mise en place de prévisions budgétaires précises pour anticiper les besoins futurs : décryptage.
L'administration des ressources implique toutes les actions nécessaires pour surveiller les flux financiers (entrées et sorties de fonds) et suivre divers indicateurs financiers afin de garantir la rentabilité de l'entreprise, tels que :
Une surveillance régulière des flux de trésorerie permet d'identifier rapidement les anomalies et de prendre des mesures correctives. C’est pourquoi, les entreprises doivent établir des rapports financiers fréquents et détaillés.
Maintenir des réserves de trésorerie adéquates pour faire face aux imprévus demeure inévitable. Les entreprises doivent déterminer un seuil de trésorerie minimum à conserver.
Pour financer ses investissements, une entreprise peut soit recourir à des financements externes, tels que des emprunts, des subventions ou des augmentations de capital, soit les financer elle-même par autofinancement.
L'automatisation des processus financiers aide à réduire les erreurs humaines, à gagner du temps et à améliorer l'efficacité opérationnelle. Les solutions de gestion de trésorerie automatisées permettent de centraliser et de simplifier la gestion des flux de trésorerie.
Ainsi, la gestion de trésorerie dépasse le simple suivi des relevés bancaires et du cash flow. Elle comporte également d'autres tâches, comme :
Kevin Appiah, CFO d'O'Tacos, loue la solution Mooncard pour sa flexibilité et son dynamisme, adaptés aux besoins de son équipe. O'Tacos, avec ses 300 restaurants en Europe, a choisi Mooncard pour trois raisons principales :
Dans un autre contexte, Edouard Risso, CFO du groupe Indigo, affirme que Mooncard apporte des gains significatifs en termes de temps, de comptabilité et de réduction de la fraude. Indigo, opérant 660 parcs dans 140 villes avec 1600 employés, a choisi Mooncard pour trois raisons :
Notez que Mooncard est utilisée par plus de 6000 entreprises pour améliorer l'efficacité de leurs opérations financières.
Une gestion de trésorerie performante et pointue reste incontournable pour la stabilité financière et le succès à long terme de votre entreprise. En utilisant les bonnes stratégies et les outils appropriés, tels que ceux proposés par Mooncard, vous optimisez vos flux de trésorerie, améliorez votre rentabilité et garantissez une stabilité financière durable. Demandez une démo !
Les outils couramment utilisés pour la gestion de trésorerie sont les tableaux de flux de trésorerie, les budgets prévisionnels, et les logiciels de gestion de trésorerie comme Mooncard.
Pour optimiser les flux de trésorerie, il est important de faire des prévisions précises, de gérer avec efficacité les délais de paiement et de recouvrement, et d'intégrer des outils SaaS pour automatiser les processus financiers.
Les meilleures pratiques visent le suivi régulier des flux de trésorerie, l'optimisation des réserves de trésorerie, et l'automatisation des processus financiers pour booster l'efficacité opérationnelle.
Lorsque la gestion concerne plusieurs entités, le cash pooling et la convention de trésorerie sont des pratiques intéressantes à adopter.
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Source
*Enquête Trésorerie, Investissement et Croissance des PME